小型企业税务正成为许多单人创业者头疼的问题。在运营成本上涨、法规不断变化的背景下，选择精简的税务模式是生存的关键。.

根据市场报告，超过 70% SME企业 在越南的中小企业于2026年增加了数字化运营支出（据Statista 2026），与此同时，法律合规成本也显著上升。同时，超过 60% 小型企业 在财务和税务管理方面面临困难（据Google Vietnam 2026调查）。.

本文将帮助您清晰了解现行税务体系，对比适合的模式，并为一人企业选择最优解决方案。.

小型企业税务正在发生怎样的变化？

取消包税制趋势

越南税收政策正在发生重大转变。根据新规定，包税制将从2026年起逐步取消。这将迫使个体经营户转向更加透明的申报方式。.

这一转变有助于提高透明度，但也提高了财务管理要求。一人企业需要尽早建立会计系统。.

例如：Minh先生在胡志明市经营一家在线家居用品店，过去缴纳固定的包税制税款。转为申报制后，会计成本增加了30%，但他因此能够更好地控制利润并减少损耗。.

相反，Lan女士经营一家在线化妆品店，却没有准备会计系统。接受检查时，她因申报错误被罚款2000万越南盾。之后不得不聘请专业会计服务进行整改。.

• 包税制将从2026年起逐步取消
• 高营业收入必须使用电子发票
• 提高财务透明度要求
• 企业必须自行申报税务
• 没有系统时出错风险增加

新的营业收入门槛和税务义务

营业收入是决定税务义务的关键因素。根据新规定，年营业收入低于1亿越南盾可免缴增值税和个人所得税。.

从2026年起，增值税起征营业收入门槛提高至2亿越南盾/年，有助于减轻小型企业的负担。.

例如：一名营销自由职业者年收入1.8亿越南盾，无需缴纳增值税。这将显著节省运营成本。.

与此同时，一家年营业收入达到12亿越南盾的网店必须使用电子发票并进行完整申报。.

对一人企业的影响

这些变化带来了压力，但也创造了优化机会。小型企业可以设计精简的税务体系，以降低成本。.

根据DPS. MEDIA的经验，许多SME失败并非因为营销不佳，而是因为财务管理薄弱。将简单的税务体系与数字化增长战略相结合，是决定成败的关键因素。.

• 必须清楚了解营业收入门槛
• 选择正确的法律模式
• 应用会计技术
• 避免完全依赖外包会计
• 每月控制现金流

一人企业的3种精简税务模式

个体经营户

这是最简单的模式。适合刚开始创业的个人或年营业收入低于10亿越南盾的企业。.

优点是手续快捷、成本低。不过，其局限在于个人资产与企业资产不分离。.

例如：第3郡的一家小型咖啡馆以个体经营户形式运营，可节省40%的管理成本。.

私营企业

当您希望扩大规模，同时保持简单性时，这种模式较为适合。.

企业主对全部资产承担责任。不过，其财务控制能力比个体经营户更强。.

例如：一家摄影工作室从个体经营户转为私营企业后，由于更容易签订B2B合同，营业收入增长了60%。.

一人有限责任公司

这是适合长期发展的最优模式。个人资产与企业资产相互分离。.

如果属于小型营业收入群体，企业所得税率可能更低（15–17%）。.

• 营业收入较小时选择个体经营户
• 需要合同时选择私营企业
• 希望扩张时选择有限责任公司
• 优先选择灵活的模式
• 始终预留转换空间

精简会计——设计轻量化运营体系

最低限度需要的账簿

精简会计并不意味着忽略账簿。企业至少需要3类记录：收入、费用和应收应付账款。.

简单但持续地记录，有助于避免税务申报时出现重大错误。.

会计数字化工具

在线会计软件可减少50–70%的数据处理时间。这是一人企业的合适选择。.

DPS. MEDIA建议将会计工具与 营销衡量体系 结合起来，以控制广告成本和利润的效率。.

何时需要聘请会计服务

当营业收入超过10亿越南盾或存在大量复杂交易时，建议聘请会计服务。.

例如：一家在线时装店定期聘请会计服务后，错误率降低了25%。.

• 刚开始时使用Excel
• 增长后转向软件
• 复杂时聘请服务
• 每月自行检查数据
• 至少保存数据5年

各模式的合规成本及优化方法

税务与运营成本对比

经常被忽略的隐性成本

许多企业只计算税款，却忽略时间成本、错误成本和机会成本。.

例如：一家初创企业花费3个月修正税务报告错误，影响了现金流。.

切实降低合规成本的方法

DPS. MEDIA建议企业从一开始就标准化流程，而不是事后纠错。这样可以节省高达30%的运营成本。.

• 从一开始标准化流程
• 应用自动化软件
• 培训基础知识
• 定期检查
• 根据增长阶段进行优化

如何为一人企业选择合适的模式

根据营业收入

营业收入低于5亿越南盾：建议选择个体经营户。5000万? No. 500亿? Need exact source.500 million to 3 billion: consider private enterprise. Above 3 billion: should choose company.

根据发展目标

如果只是小规模经营，选择简单模式。如果希望规模化发展，则需要更专业的结构。.

根据法律风险

有限责任公司相比其他模式能够更好地保护个人资产。.

• 明确1–3年目标
• 预测营业收入
• 评估风险
• 灵活转换模式
• 必要时咨询专家

小型企业税务不仅是一项义务，也是一种战略工具。选择正确的模式有助于优化成本并实现可持续增长。.

关键要点：

• 包税制将从2026年起取消
• 营业收入决定税务义务
• 精简会计有助于降低风险
• 需要控制合规成本
• 每种模式适用于不同阶段

在数字化转型快速推进的背景下，将精简税务体系与有效的营销战略相结合是关键。DPS. MEDIA是值得信赖的合作伙伴，帮助SME优化增长并实现可持续运营。.